Что лучше ООО или ИП: отличия, плюсы и минусы

В статье мы рассмотрим формы начинающего и малого бизнеса. Наша жизнь, технологически и экономически развитая, ежедневно предлагает нам широкие возможности для самореализации. И если вы чувствуете, что деньги к вам неравнодушны, надо обязательно приманить их делом, приносящим доход. По крайней мере, попытаться. Поэтому смело открываем дело и «одеваем» его в удобную форму. А в какую, сейчас разберёмся...

Формы малого бизнеса и их необходимость

В сфере малого и среднего бизнеса и для начинающих бизнесменов наиболее удобно регистрировать Общество с ограниченной ответственностью (ООО) или работать в качестве Индивидуального предпринимателя (ИП).

Важно разобраться в главном вопросе, которым задаются будущие бизнесмены — а зачем собственно говоря регистрировать бизнес? Ведь бизнес — это связи и отношения между людьми, выраженные в деньгах, и впутывать в свои дела государство с его контролирующими органами невыгодно. Ответ на этот вопрос таков, что система государственного контроля за предпринимательской деятельностью в современной России настолько развита, что ведение бизнеса физическим лицом без регистрации и уплаты налогов становится скорее мифом, чем реальной возможностью. Бизнесмену будет очень трудно наладить поставки товара и сбыт, если он не зарегистрирован в качестве ИП или не создал юридическое лицо.

Дело в том, что потенциальные покупатели всё чаще заглядывают в Закон РФ от 07.02.1992 N 2300-1 (ред. от 04.06.2018) «О защите прав потребителей», и при покупке, скорее всего, попросят кассовый или товарный чек с реквизитами продавца, потому что именно по этим документам можно предъявить претензии по поводу качества товара. А если бизнесмен захочет предлагать свои товары и услуги организациям, то они сразу попросят учредительные документы, подтверждающие регистрацию поставщика и постановку его на налоговый учет.

Все организации и предприниматели находятся в специальной базе — едином налоговом поле. Именно благодаря ей, налоговые органы ведут учёт всех представителей бизнеса. В эту базу попадают все компании и индивидуальные предприниматели на этапе регистрации, когда им присваивается ИНН и статус действующего предпринимательского субъекта.

В свою очередь, организации и ИП, отчитываясь в налоговую инспекцию, предоставляют Книгу покупок и продаж или Книгу учета доходов и расходов, в которых перечислены все операции компании с указанием реквизитов покупателей и поставщиков. Эти данные организации и Индивидуальные предприниматели обязаны предоставлять, чтобы подтвердить свои доходы и расходы.

Если в Книгах окажется придуманное, но незарегистрированное ООО или ИП, то накажут всех: и того, кто работал без регистрации и того, кто «сдал». На этот случай у государства есть:

  1. Налоговая ответственность
  2. Административная ответственность
  3. Уголовная ответственность

Именно по этой причине многие организации и ИП, которые стоят на учёте в государственном реестре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и платят налоги, отказываются иметь дело с незарегистрированными участниками торговли или услуг — себе дороже.

Мысль о том, что открыв дело, нам придется делиться с государством, перечисляя в бюджет налоги, надо принять, как одно из условий ведения бизнеса. Поэтому переходим непосредственно к формам малого и среднего бизнеса и порассуждаем о том, как правильно выбрать одно из двух. А подборка плюсов и минусов каждой из них будет нам в помощь.

Преимущества и недостатки ИП

Простая регистрация в налоговой

Плюс

Простая регистрация в налоговых органах и небольшой размер госпошлины. От человека требуется только оформить бланк на постановку в качестве ИП и приложить к нему копию паспорта, а также квитанцию об оплате госпошлины за регистрацию ИП. В 2018 году госпошлина за регистрацию ИП составила 800 рублей.

Минус

Но если предприниматель захочет кому-нибудь продать свой бизнес, он не сможет этого сделать, потому что вся документация оформлена только на его имя. ИП сможет продать только имущество и объекты нематериальных активов (программу, технологию и т.д.). Все остальные документы придется оформлять заново, а ИП закрывать.

Регистрация ИП по месту жительства

Плюс

Регистрация ИП производится по месту жительства, указанного в паспорте у предпринимателя. Следовательно, если предприниматель захочет открыть филиал или представительство в других регионах, ему не надо будет осуществлять повторные регистрации.

Минус

Предыдущий плюс превращается в недостаток, если предприниматель открывает свое дело не там, где он прописан. Чтобы зарегистрировать ИП, ему все равно придется обращаться и отчитываться в налоговую инспекцию по месту своей прописки. Это неудобно, если предприниматель проживает в другом регионе. В настоящее время электронное предоставление отчетности частично решает эту проблему, но на встречу с инспектором, при необходимости, все равно придется ехать в регион своей регистрации.

Льготный режим налогообложения

Плюс

Индивидуальный Предприниматель имеет право работать на любой из существующих систем налогообложения. Государство поощряет предпринимательство, поэтому только ИП доступны льготные режимы налогообложения. Даже если Индивидуальный Предприниматель работает на общей системе налогообложения, количество обязательных платежей у него гораздо меньше, чем у юридического лица, и налоговое бремя ниже.

Минус

Однако, Индивидуальный Предприниматель обязан уплачивать страховые взносы с заработной платы не только наёмных работников, но и за себя. Страховые взносы за себя уплачиваюся исходя из размера установленной минимальной заработной платы (МРОТ). Платить страховые взносы за себя предприниматель обязан как при осуществлении деятельности, так и при ее отсутствии, вплоть до момента снятия ИП с учета.

Упрощенная бухгалтерия

Плюс

ИП имеет право вести бухгалтерский учет по упрощенной схеме, заполняя только установленные законом отчеты и документы.

Минус

Но если Индивидуальный Предприниматель нанимает работников, он становится работодателем, поэтому он обязан дополнительно встать на учет и отчитываться в органы Пенсионного фонда и Фонда социального страхования.

Штрафы ниже, чем для ООО

Плюс

Административные наказания и штрафы за нарушение сроков сдачи отчетов для Индивидуального Предпринимателя ниже, чем для ООО и других юридических лиц.

Быстрое прекращение деятельности

Плюс

Прекращение деятельности Индивидуального Предпринимателя производится в короткие сроки и не требует специальных процедур. Госпошлина за закрытие ИП в 2018 году составила 160 рублей.

Минус

Прекращение деятельности ИП и снятие с учета не отменяет погашение задолженности предпринимателя перед кредиторами. Индивидуальный Предприниматель несет ответственность по своим долгам всем своим имуществом.

Если бизнес не пошёл, то долги по зарплате перед работниками, долги по налогам перед государством, по аренде и т.д. придется выплачивать из своих собственных средств. Поэтому Индивидуальный Предприниматель рискует своей квартирой, дачей, машиной и собакой, если она эксклюзивно выведена из редких пород и стоит больших денег.

Преимущества и недостатки ООО

Широкие возможности

Плюс

Общество с ограниченной ответственностью может открыть как один человек, так и несколько заинтересованных в одном деле партнёров. Нескольким учредителям создавать ООО проще, больше средств можно вложить в дело, а это даёт более широкие возможности для раскрутки бизнеса.

Минус

Процедура регистрации и постановки на учет ООО сложнее, чем у ИП, и документов придется готовить больше. Необходимо составить:

  • протокол общего собрания учредителей (или решение о создании ООО, если учредитель один);
  • учредительный договор;
  • устав;
  • квитанцию об оплате госпошлины (в 2018 году она составила 4000 рублей);
  • гарантийное письмо арендодателя о предоставляемом помещении под офис юридического лица, чтобы у ООО появился юридический адрес.

Кроме того, необходимо установить долю в будущей компании для каждого учредителя и в соответствии с этим сформировать уставный капитал (внесение уставного капитала при регистрации ООО не требуется, но важно полностью оплатить его в течение 4 месяцев после получения документов о регистрации ООО) и открыть в банке расчетный счет.

Простое переоформление бизнеса

В соответствии с законодательством собственники ООО могут продать и переоформить свой бизнес на других лиц. Так как все учредительные документы и лицензии оформляются на организацию, новым её собственникам после покупки бизнеса ничего не нужно будет переоформлять, за исключением внесения изменений в ЕГРЮЛ (Единый Государственный Реестр Юридических Лиц).

Любой вид деятельности

Плюс

ООО может заниматься любыми видами деятельности в отличие от ИП, которым запрещено вести бизнес в области производства алкоголя, ломбарда, кредитования или страхования.

Минус

Законодательство требует от организаций регистрировать и ставить на налоговый учет все филиалы и представительства, открывающиеся в других районах или регионах.

Профессиональное руководство

Плюс

Открывая ООО, учредители могут приглашать для управления им профессиональных руководителей и специалистов, которые будут принимать решения по достижению поставленных перед ними задач. При этом для работы в разных филиалах, могут привлекаться отдельные руководители.

Минус

Ответственность за нарушение законодательства распространяется как на само ООО, так и на его непосредственное руководство. Административные штрафы для ООО гораздо выше, чем для ИП.

Освобождение от страховых взносов

Плюс

Если в ООО какое-то время не ведется бизнес, отсутствует деятельность, и в штате нет сотрудников, а значит не начисляется зарплата, то ООО освобождается на данный период от уплаты зарплатных налогов, т.е. страховых взносов в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования.

Минус

ООО обязаны вести бухгалтерский и налоговый учет в полном объеме. Для малого бизнеса, особенно на льготных системах налогообложения, некоторые отчеты не требуются. Но вот соблюдения порядка ведения кассы для организаций является обязательным.

Ограниченная ответственность

Плюс

Приняв решение прекратить деятельность и закрыть ООО, учредители несут ответственность по долгам Общества только в пределах своей доли в имуществе организации. Своим личным имуществом участники Общества не рискуют. Для определения размера задолженности Общества, очереди её погашения и имущества Общества, из которого будут погашаться долги, назначается процедура банкротства, ответственность учредителей на этом заканчивается.

Минус

Для прекращения деятельности организации, нужно соблюсти процедуру ликвидации компании, которая включает:

  • принятие решение о ликвидации
  • уведомление соответствующих органов и всех партнеров фирмы
  • оповещение о прекращение через СМИ
  • создание ликвидационной комиссии и составление соответствующей отчетности
  • оформление заявления и перечисление платы в бюджет.

Заключение

Очевидно, что у каждой формы малого бизнеса достоинства уравновешивают недостатки, и выбор подходящей формы для своего дела строго индивидуален. Для этого нужно в самом начале определиться: хотите ли вы заниматься предпринимательством в одиночку или успех дела изначально зависит от гениальных способностей друга детства из соседнего подъезда? Тогда нужно знать, захочет ли этот друг довольствоваться статусом наёмного работника или потребует долю участия в бизнесе? Нужны ли вам для реализации вашего бизнес—проекта работники и в каком количестве? Сколько квадратных метров потребуется для запуска вашего бизнеса или достаточно будет зарегистрировать его по месту вашей прописки? Важно определиться с видом деятельности, чтобы она была доступна для индивидуального предпринимательства.

И все же существуют рекомендации по выбору организационно-правовой формы для малого предпринимательства. Так, для масштабных бизнес-проектов, предполагающих большие объёмы или получение специальных разрешений и лицензий в таких областях, как строительство, страхование, туристических, банковских или инвестиционных услуг, а также для оптовой торговли, рекомендуется открывать Общество с ограниченной ответственностью.

В сфере оказания бытовых услуг, грузоперевозок, услуг автосервиса, розничной торговли с небольшими объемами удобнее всего открыть ИП.

С выбором формы предпринимательства очень тесно связан вопрос о системе налогообложения, на которой придется работать и платить налоги. Эту тему мы подробно разберём в следующей публикации о видах налогообложения в РФ.

Автор статьи — Александра Абращенкова.

Содержание: